SPED – ECD/2020 e ECF/2020 – Dados e Apurações (Lucro Real/Presumido)



10/07/2020 - SPED – ECD/2020 e ECF/2020 – Dados e Apurações

  • 16 Horas de duração
  • 7 Aulas
  • 3 Módulos
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Coordenação Geral: Marcelo Magalhães Peixoto Mestre em Direito Tributário pela PUC-SP. Advogado e Contabilista com mais de vinte anos de experiência
APET

Objetivos de aprendizagem

 

- Atualizar os partipantes/alunos quanto ao preenchimento e novidades dos programa SPED (Sistema Público de Escrituração Digital – Instituído pelo Decreto nº 6.022/2007) ECD/2020 e ECF/2020, pois ocorrerão cruzamentos imediatos no processamento das informações pela RFB.


- Esses cruzamento são a principal motivação de Compliance Tributário nos dias atuais;


- Dependendo a forma de tributação a escrituração ficou bem complexa, em especial a apuração do Lucro Real, por causa da informação analítica das Adições, Exclusões e Compensações de Prejuízos.

 

Público-alvo:
Profissionais da área Contábil, Fiscal, Tributária, Jurídica, Gerentes e coordenadores contábeis e demais profissionais ligados a apuração dos tributos diretos

 

Conteúdo Programático

Módulo 1 – SPED – ECD – Escrituração Contábil Digital

Novidades na ECD

• Registro I050: Plano de Contas

• Registro I051: Plano de Contas Referencial

• Registro I150: Saldos Periódicos – Identificação do Período

• Registro I155: Detalhe dos Saldos Periódicos

• Registro I200: Lançamento Contábil

• Registro I250: Partidas do Lançamento

• Registro I350: Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento – Identificação da Data

 

Módulo 2 – SPED – ECF – Escrituração Contábil Fiscal

• Considerações iniciais

- Novidades 2019

- Obrigatoriedade e Dispensa

- Vigência da ECF e Legislação

- Quais Operações deverão constar

- Prazo para Envio

- Penalidades pelo atraso ou por informações inexatas, incompletas ou omitidas

- Retificação de declaração

- Reflexos na retificação da ECF e limite de prazo na retificação da ECD

- Precauções no preenchimento e cruzamento dos principais dados


• Abertura do Arquivo, Importações e Integrações

- Bloco 0 – Abertura do Arquivo

- Bloco C – Recuperação de dados da ECD 2018

- Bloco E – Recuperação de dados da ECF 2017 e Cálculo Fiscal dos Dados do ECD

- Bloco J – Plano de Contas Mapeamento

- BLoco K – Saldos das Contas Referenciais


• IRPJ/CSLL - Lucro Real – BLOCO L, M e N

- Bloco L – Lucro Real – Demonstração de Resultado Fiscal e Informativo da Composição de Custos

- Bloco M – e-Lalur/e-Lacs

- Adições e exclusões da Lei nº 12.973/2014

- Controle por Subcontas instituídas pela IN RFB nº 1.700/2017

- Bloco N – Cálculo do IRPJ e CSLL


• Estimativa com base na Receita Bruta

• Balanço ou Balancete de Suspensão ou Redução

- Escrituração da parte “A” do e-Lalur e e-Lacs

- Escrituração da parte “B” do e-Lalur e e-Lacs


• IRPJ /CSLL - Lucro Presumido – BLOCO P


• BLOCO Q – Livro Caixa Lucro Presumido


• Bloco P - Apuração IRPJ


• Bloco P - Apuração CSLL


• IRPJ/CSLL - Lucro Arbitrado – BLOCO T


• IRPJ/CSLL – Entidades Imunes e Isentas – BLOCO U – Estrutura Geral


• BLOCO X – Informações Econômicas


• BLOCO Y – Informações Gerais


• BLOCO W – SPED BEPS (IN RFB nº 1.681/2016)


• BLOCO V – Declaração sobre Utilização de Recursos Mantidos em Moeda Estrangeira

Decorrentes do Recebimento de Exportações (DEREX)


Carga Horária: 12hs

Instrutor: Marcelo Magalhães Peixoto

Presidente Fundador da APET – Associação Paulista Estudos Tributários

Advogado e Contabilista – Sócio da Magalhaes Peixoto Advogados

Mestre em Direito Tributário pela PUC/SP

Especialista em Direito Tributário IBET/IBDT-SP

Ex- Membro do CARF- Conselho Administrativo de Recursos Fiscais

Ex- Juiz do TIT – Tribunal de Impostos e Taxas


Instrutor: Rogério Bezerra Ramos – Mestrando em Contabilidade pela FECAP; Advogado, Contador e Analista de Sistemas. Professor Universitário. Especialista em Direito Tributário pela PUC/SP. Consultor Tributário há 21 anos na Área de Imposto de Renda Pessoa Jurídica e Física, CSLL, PIS/PASEP e COFINS, Contabilidade e Legislação Societária.

 

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APET
"Coordenação Geral: Marcelo Magalhães Peixoto Mestre em Direito Tributário pela PUC-SP. Advogado e Contabilista com mais de vinte anos de experiência"

           

Coordenação Geral

Marcelo Magalhães Peixoto 
Mestre em Direito Tributário pela PUC-SP. Advogado e Contabilista com mais de vinte anos de experiência profissional; sócio da Magalhães Peixoto Advogados; Ex-Membro do CARF – Conselho Administrativo de Recursos Fiscais do Ministério da Fazenda. Ex-Juiz do TIT/SP – Tribunal de Impostos e Taxas do Estado de São Paulo. Autor e Coautor de Diversos Livros sobre Direito Tributário. Autor do Livro: Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (O conceito de despesa dedutível) A luz da jurisprudência do CARF.
Ver Curriculum completo: http://www.marcelomagalhaes.adv.br/curriculo.html


Conteúdo Programático

  • 1. Parte 1
  • 2. Material de Apoio
  • 3. Parte 2
  • 4. Parte 3
  • 5. Parte 4
  • 1. Parte 5
  • 2. Parte 6
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